Kumpulan Contoh Soal Rekonsiliasi Bank | Lengkap dan Jelas

Soal 1

Bank INI mengeluarkan rekening koran per tanggal 31 Desember 2019 yang dikirim untuk PT. Jaya Jayi menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- . Bila dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat di buku besar PT. Jaya Jayi terdapat perbedaan saldo yaitu menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-. Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena adanya transaksi-transaksi berikut:
  1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.750.000,-
  2. Setoran Dalam Perjalanan (Deposit In Transit) sebesar Rp. 2.500.000,-
  3. Cek yang ditarik PT. Jaya Jayi sebesar Rp. 815.000,- untuk dicairkan ke Bank sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Ternyata masih belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. Jaya Jayi karena terlambat.
  4. Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan dikreditkan dalam rekening PT. Jaya Jayi sebesar Rp. 500.000,-
  5. Setoran dana dari PT. Jaya Jayi ke bank sudah dibukukan sebesar Rp. 1.250.000,-namun belum disetorkan oleh petugas perusahaan.
  6. Cek dari pelanggan yang dikliringkan ke Bank sebesar Rp. 825.000,- ternyata kosong (Non Sufficient Cheque).
  7. Bank ternyata salah mencatat pada pembukuan atas transaksi penarikan dana melalui cek yang ditarik PT. Loka Loki pada rekening PT. Jaya Jayi sebesar Rp. 525.000,-
  8. Cek-cek yang ditarik PT. Jaya Jayi sebagai berikut:
    • Rekonsiliasi cek
    • Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.
    • Bank telah mendebit rekening PT. Jaya Jayi untuk beban cetak buku cek sebesar Rp. 100.000,-
  9. Bank mengkredit rekening PT. Jaya Jayi atas pendapatan jasa giro bulan Agustus 2017 sebesar Rp. 250.000,-
  10. Beban administrasi bank telah dicatat oleh Bank sebesar Rp. 50.000 namun belum dicatat PT. Jaya Jayi.
Buatlah rekonsiliasi bank!

Soal 2

Saldo rekening Bank IRI di buku besar PT. Rakyat Sejah pada tanggal 31 Januari 2020 memperlihatkan total sebesar Rp 185.500. Saldo berdasarkan rekening koran bank pada tanggal itu sebesar Rp 207.000. Sesudah dilakukan pemeriksaan, penyebab perbedaan itu karena hal berikut ini :
  1. Biaya admin bank pada bulan Januari 2020 sebanyak Rp 2.800 yang terdapat di reekening koran bank belum dicatat oleh perusahaan alasanya nota debitnya belum sampai
  2. Lima lembar cek sebanyak Rp 40.750 yang sudah dibayarkan kepada pemasok (supplier) untuk melunasi utang sebenarnya belum diuangkan
  3. Cek yang ditarik oleh PT. Rakyat Mis sebanyak Rp 15.000 sudah salah dibukukan oleh pihak bank kedalam rekening PT Rakyat Sejah
  4. Untuk pelunasan utang, kiriman uang dari langganan lewat transfet bank sebanyak Rp 3.950 belum tercatat dalam pembukuan perusahaan.
  5. Cek Nomor SR 5220 sebanyak Rp 70.550 dicatat dalam pembukuan PT. Rakyat Sejah dengan total Rp 65.150
Diminta :
Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT. Rakyat Sejah pada anggal 31 Januari 2020

Buka Komentar